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Estudio de Caso SBRA: Dueño de Restaurante en California

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Escrito por Steven E. Cowen, Esq.
Abogado, Debt Solution Law Group | Colegio de Abogados del Estado de California #132988 | Biografía completa del abogado →

La Situación del Dueño del Negocio

Veamos cómo funciona la SBRA en la situación de un dueño de restaurante hipotético en California, con las siguientes circunstancias financieras. En este artículo cubriremos muchos datos financieros rápidamente. No se preocupe por tomar notas — el contenido completo de esta presentación también puede consultarse en la sección de blog escrito del sitio web.

  1. El propietario es dueño de una casa. Hay dos hipotecas sobre ella. Primera hipoteca de $300,000. Segunda hipoteca de $200,000, préstamo a 15 años. La casa vale $400,000. Los $200,000 del segundo préstamo se destinaron al negocio.
  2. El restaurante tiene un contrato de compra de equipo. Contrato original de $150,000, a 84 meses al 12%. Quedan $105,848 con 57 meses restantes del contrato. El equipo solo vale $20,000. 
  3. Hace cinco años, el propietario firmó un arrendamiento a 10 años a dos dólares por pie cuadrado. El espacio actualmente se renta a cuatro dólares por pie cuadrado. Debido a que el Covid obligó a cerrar el negocio, el propietario debe seis meses de renta a $5,000 al mes.
  4. El restaurante tiene muebles arrendados.
  5. El propietario recibió un préstamo de emergencia de la SBA de $150,000 hace seis meses. Hace 45 días, el propietario pagó $75,000 a Discover en una tarjeta de crédito preexistente. Hace 100 días, le devolvió a su hermano $50,000 pero volvió a pedirle prestado $40,000.
  6. El propietario tiene $100,000 en otras deudas de tarjetas de crédito.

Pagos Mensuales Antes de la Reorganización

Pagos mensuales del propietario:

  1. Pago mensual de la primera hipoteca: $1,800. Pago mensual de la segunda hipoteca: $1,688.
  2. Contrato de compra de equipo: pago mensual $2,933. Tasa de interés: 12%. Saldo actual: $105,848. Meses restantes: 57. Valor del equipo: $20,000.
  3. Arrendamiento del espacio 1: $5,000 al mes.
  4. Arrendamiento de muebles: $750 al mes.
  5. Pago mensual del préstamo de la SBA: $1,266.
  6. Tarjetas de crédito. Pago mensual: $1,501. Tasa de interés: 15%. Saldo actual: $100,000. Meses restantes: 144.

Deuda Total Antes de Presentar el Caso

Total de pagos mensuales: $14,938.

Deuda total: $855,848 más $30,000 en renta atrasada, más los $75,000 que se le volverán a deber a Discover, ya que Discover tendrá que restituir el pago recibido por tratarse de un pago preferencial impugnable. Total: $960,848.

Aplicando las Reglas de la SBRA

Ahora apliquemos las reglas bajo la SBRA. Y recuerde, estas son reglas, no deseos ni puntos de partida para negociar. Son reglas. 

Nuevos pagos mensuales del propietario:

Punto 1 — Préstamos Hipotecarios

Comencemos con los préstamos de la casa. Debido a que la casa vale menos que la suma combinada de ambos préstamos, la segunda hipoteca puede bifurcarse en una porción garantizada y una no garantizada. $100,000 de la segunda hipoteca están garantizados. $100,000 no están garantizados. Debido a que el préstamo se usó completamente para el negocio, la SBRA establece que los términos del préstamo pueden modificarse. Así que propondríamos lo siguiente: la porción no garantizada de la segunda hipoteca, $100,000, se trasladaría al grupo de acreedores que incluye el préstamo de la SBA de $150,000 y las tarjetas de crédito de $100,000. La deuda total no garantizada, entonces, equivale a $350,000. Para efectos de este estudio de caso hipotético, asumiremos que estos acreedores no garantizados solo reciben $75,000 a través del plan. Propondríamos modificar la porción garantizada de $100,000 de la siguiente manera: extender el plazo de pago a 30 años, reduciendo la tasa de interés al 3%.

  • Pagos mensuales.
    1. Pago mensual anterior de la primera y segunda hipoteca: $3,488.
    2. Nuevo pago mensual: $2,222.
    3. Ahorro mensual: $1,266.
  • Deuda total.
    1. Monto original de la deuda: $500,000.
    2. Nuevo monto adeudado: $400,000.
    3. Cantidad de reducción de deuda: $100,000 menos la parte que le corresponde a esta deuda del fondo para acreedores no garantizados: $17,647. Reducción total de deuda: $82,352.

Punto 2 — Contrato de Compra de Equipo

Contrato de compra de equipo. Bajo la SBRA, el monto adeudado por deuda garantizada se reduce al valor del equipo, con una tasa de interés del 6%, y el plazo de pago puede extenderse. Aplicando estas reglas,

  • Pagos mensuales.
    •  Pago mensual anterior: $2,933.
    • Nuevo pago mensual: $387. 60 meses. Se deben $20,000.
    • Ahorro mensual: $2,545.
  • Deuda total.
    • Monto original de la deuda: $105,848.
    • Nuevo monto adeudado: $20,000.
    • Cantidad de deuda eliminada: $85,848.

Punto 3 — Arrendamiento del Espacio

Arrendamiento del espacio: Bajo la SBRA, el propietario puede elegir asumir, asumir y ceder, o rechazar el contrato de arrendamiento. Aunque el propietario podría vender el arrendamiento, decide quedarse en la ubicación actual. El propietario asume el arrendamiento. Inmediatamente después de presentar el caso, se presenta una moción para lograr tres cosas: diferir la renta por 60 días; tratar los $10,000 de renta atrasada como un gasto administrativo, pagado a lo largo de cinco años; y que se perdonen los seis meses de renta atrasada debido al Covid, por motivos de fuerza mayor, imposibilidad de cumplimiento y frustración del propósito del contrato. Todas las solicitudes son concedidas.

  • Pago mensual: $5,000.
  • Reducción de capital: se perdonan $30,000 de renta atrasada después de que el juez de bancarrota aplica la ley estatal y determina que, dado que el dueño del restaurante no pudo generar ingresos debido a la pandemia y las restricciones gubernamentales, el pago de la renta queda excusado durante esos seis meses.

Punto 4 — Arrendamiento de Muebles

Arrendamiento de muebles: El propietario decide rechazar este arrendamiento. No se debe ningún monto adicional.

  • Pago mensual anterior: $750.
  • Nuevo pago mensual: cero.
  • Ahorro: $750.

Punto 5 — Acreedores No Garantizados (Tarjetas de Crédito + SBA)

Tarjetas de crédito, la porción no garantizada de la hipoteca de la casa, y el préstamo de la SBA. Estos son acreedores no garantizados. Comparten a prorrata los $75,000 que paga Discover, ya que el pago a Discover no solo fue una preferencia, sino que también será impugnado.

  • Pagos mensuales originales:
    1. Tarjetas de crédito: $1,501.
    2. Préstamo de la SBA: $1,266.
    3. Pago atribuido a la porción bifurcada de $100,000 de la segunda hipoteca: $844.
    4. Total: $3,611.
  • Nuevo pago a través del plan de reorganización: $625. El plan establece el pago de los $75,000 a lo largo de 10 años.
  • Ahorro mensual: $2,986.
  • Deuda original: $350,000. Sumando el incremento de $75,000 a la cantidad adeudada a la tarjeta de crédito Discover, después de que restituyan el pago preferencial, para un total de $425,000. Cantidad pagada a todos los acreedores no garantizados: $75,000.
  • Ahorro total de deuda: $350,000.

Punto 6 — Los Pagos Preferenciales

El pago a Discover de $75,000 fue una preferencia. Fue un pago único sobre una deuda preexistente. No se recibió ningún valor nuevo por el pago. El pago no se realizó dentro del curso ordinario del negocio. No aplica ninguna otra defensa. Se requerirá que Discover restituya este dinero. Este dinero se sumará al fondo del cual se paga a los acreedores no garantizados a prorrata. El pago al hermano también fue un pago preferencial. Sin embargo, dado que el cliente le volvió a pedir prestado $40,000, ese dinero se consideraría como un nuevo valor recibido, reduciendo el pago preferencial impugnable a $10,000. Los costos de litigar para recuperar esos $10,000 superarían el beneficio. Se decidió no buscar la recuperación de los $10,000.

Resumen de Ahorros

En resumen, el plan de reorganización resultaría en los siguientes ahorros:

  • Reducción de capital:
    • Reducción de capital del préstamo hipotecario: $82,352.
    • Reducción de capital del préstamo del equipo: $85,848.
    • Reducción de capital de deuda no garantizada: $350,000.
    • Perdón de renta: $30,000.
    • Reducción total de capital: $548,200.
  • Reducción de pago mensual:
    • Pago mensual antes de la reorganización: $14,938.
    • Pago mensual después de la reorganización: $8,235.
    • Ahorro mensual: $6,703.

Imagine que el ingreso personal del propietario proveniente del negocio y el capital neto en su casa se recuperan una vez que se estabilizan los pagos de la deuda.

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